ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ
Как получить налоговый вычет
за обучение?

Налоговый вычет за обучение.

Если вы оплачивали собственное обучение или образование детей, то можете вернуть 13% от уплаченной суммы в виде налогового вычета. Расскажем, как оформить налоговый вычет и какие понадобятся документы.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой человек, который является налоговым резидентом Российской Федерации и платит подоходный налог. Например, если вы получаете зарплату, то работодатель отчисляет за вас 13% в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ежемесячно.

Требование к получателю вычета:
  • Являться налоговым резидентом РФ
  • Быть официально трудоустроенным
  • Выплачивать НДФЛ
Налоговым резидентом признается гражданин, в том числе иностранец, который пребывал на территории России 183 дня и больше в течение последних 12 месяцев подряд.

Кто не может получить вычет?
Вычет не могут оформить граждане, которые не платят НДФЛ по ставке 13%. В том числе следующие категории граждан:
  • Неработающие граждане – они не получают зарплату, поэтому не платят НДФЛ. В том числе граждане, находящиеся в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребёнком, не работающие студенты и пенсионеры;
  • Индивидуальные предприниматели и самозанятые – в большинстве случаев они платят налог по сниженной ставке. Исключением будут ИП, которые не перешли на упрощенную или другую систему налогообложения, и самозанятые и ИП, которые работают по найму. Эти граждане смогут получить вычет, потому что часть их дохода облагается НДФЛ;
  • Нерезиденты РФ.
НДФЛ должен быть уплачен именно за тот год, за который вы хотите оформить вычет. То есть если вы за конкретный год у вас не было доходов, то и вычет вы получить не сможете, даже если потратили часть сбережений на образование.
За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

  • в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;
  • в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.

Организации могут быть как государственными или муниципальными, так и частными.
Важно! У организации должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
У школы Космо такая лицензия есть см. раздел Сведения организации.

Также для получения вычета за собственное образование не важна форма обучения, если образовательная организация соответствует требованиям. Вернуть 13% можно, если вы оплатили очное или заочное обучение, а также учились на онлайн-курсах.
Можно ли получить налоговый вычет
за обучение родственников?
Вычет можно получить в том числе, если вы оплачивали лечение:
  • Детей (в том числе, если обучение ребенка оплачивал другой супруг);
  • Братьев и сестер;
  • Подопечных и бывших подопечных.

Получить вычет за их обучение можно, только если они не достигли возраста 24 лет, и учатся по очной форме. Сумма вычета в этом случае будет составлять не больше 6 500 рублей.

Важно!
  • Если вы оплатили обучение других родственников, в том числе супруга или родителей, то вычет получить нельзя.
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, то форма обучения может быть любой.
В каком размере можно получить
налоговый вычет за обучение?

Собственное обучение:
Вычет за обучение можно получить в сумме не больше 15 600 рублей.
Расчет: 13% от расходов на собственное обучение.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения

Обучение детей, братьев и сестер:
Вычет за обучение можно получить в сумме не больше 6 500 рублей.
Расчет: 13% от расходов на обучение детей.
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Важно! Вернуть вычет можно только за тот год, в котором проводилась оплата. Если вы сразу оплатили обучение за несколько лет, и сумма в целом составила больше 120 тыс. рублей, вернуть все равно можно будет только 15 600 рублей за этот год. Перенести остаток на следующий год перенести остаток нельзя.

В каком размере можно получить
налоговый вычет за обучение?

Для того, чтобы оформить налоговый вычет понадобятся следующие подтверждающие документы:

1.Копия договора на обучение, который Вы оформляли в школе Космо перед началом курса,
если Вы проходили курс онлайн, то напишите нам на почту students@cosmonail.art , в письме укажите ваше ФИО и дату поступления;
2.Копия лицензии образовательной организации, если она не указана в договоре, или договора нет;
3.Копии платежных документов (квитанций, кассовых чеков, приходные кассовые ордера и другие).

Если вы оплачиваете не собственное обучение, то дополнительно необходимо предоставить подтверждение родственных отношений:

1.Копии свидетельства о рождении детей;
2.Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка из образовательной организации);
3.Подтверждение опеки или попечительства (если вы оплатили образование подопечных).
Какие есть способы получения
налогового вычета за обучение?

Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1.Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)
Для ее заполнения до 25 февраля может понадобиться справка о полученных доходах и удержанных суммах налога за соответствующий год, которую можно получить у работодателя.
После 25 февраля данные о доходах и суммах удержанного НДФЛ, полученные от налоговых агентов, будут отображаться в интернет-сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".
2.Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3*.Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.
Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1.Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
2.Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Рекомендуемая форма заявления: приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@ «Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме.
3.По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
4.Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

Подать декларацию, заявление и подтверждающие документы можно и лично в отделении Федеральной налоговой службы России, через МФЦ или по почте. Дальше порядок рассмотрения будет таким же, как и при подаче заявление через личный кабинет. Этот способ также доступен по окончании календарного года.
Важно! Налоговый вычет можно получить за три прошедших года.
© 2017-2023 ООО "КОСМО"
Образовательная лицензия:
№ Л035-01229-57/00640821
Все права защищены.